Het nieuwe jaar staat in de startblokken. Hoog tijd om te onderzoeken of u spaargeld en ander vermogen kunt inzetten om fiscaal voordeel over 2016 te behalen. Wij hebben de belangrijkste tips voor u op een rij gezet.

De belasting die u over uw vermogen moet betalen, verandert per 1 januari 2017. Zo gaat het heffingsvrije vermogen – het bedrag dat is vrijgesteld van belasting – iets omhoog naar € 25.000 per fiscale partner. Een grotere verandering is dat de belasting over vermogens tot € 100.000 omlaag gaat. Wie meer vermogen heeft, gaat juist meer betalen. Meer over deze verandering leest u hier.

Natuurlijk is het voor iedereen interessant om zo weinig mogelijk belasting te betalen.

Vijf tips

Tip 1: Grote uitgave(n) nog in 2016 plannen

Heeft u meer dan € 25.000 aan vrij vermogen en moet u binnenkort een grote uitgave doen? Dan is het verstandig om het geld nog dit jaar uit te geven. Zo voorkomt u dat u over dat bedrag vermogensbelasting moet betalen. Houd er wel rekening mee dat er antimisbruikbepalingen gelden. Als de fiscus aannemelijk kan maken dat het geld tot uw vermogen blijft behoren, moet u niet alleen belasting betalen maar ook een boete.

Tip 2: Ga groen beleggen

Een andere manier om uw box 3 vermogen te verlagen is investeren in groene beleggingen. Hiervoor geldt namelijk een vrijstelling van maximaal € 57.213 (2016) per fiscale partner. Daarnaast heeft u recht op een heffingskorting van 0,7% van het vrijgestelde bedrag in box 3. Controleer wel van tevoren of de fiscus het fonds waarin u wilt beleggen als groen aanmerkt, anders kunt u bedrogen uitkomen. Groen beleggen is overigens erg populair. Veel fondsen zitten al vol, waardoor uw mogelijkheden beperkt zijn.

Tip 3: Los een kleine hypotheek af

Heeft u nog een kleine hypotheekschuld? Dan is het vaak interessant om deze af te lossen. Enerzijds omdat uw maandlasten afnemen, anderzijds omdat u over een afgeloste hypotheek geen eigenwoningforfait hoeft bij te tellen bij uw aangifte IB. Zo bespaart u dus dubbel! Wees er wel snel bij, bij de meeste banken kost het enkele weken om dit te regelen.

Tip 4: Bereken uw jaarruimte en spaar voor uw pensioen

Als u een pensioentekort heeft, kunt u een deel van uw vermogen belastingvrij overhevelen naar een pensioensvoorziening zoals een uitgestelde lijfrente. Het bedrag dat u hiervoor maximaal belastingvrij kunt gebruiken, heet de jaarruimte.

Had u in de voorgaande jaren ook al een pensioentekort en heeft u hier nooit iets aan gedaan? Dan mag u zelfs de jaarruimte van de afgelopen zeven jaar gebruiken. Maar let op: om voor belastingvoordeel in aanmerking te komen, moet u het geld voor uw pensioenvoorziening nog in 2016 inleggen. Meer over jaarruimte leest u hier.

Tip 5: Schenken om erfbelasting te voorkomen

Tot slot kunt u een deel van uw vermogen nu alvast schenken. Als u binnen de vrijstellingsbedragen blijft, hoeven de ontvangers – bijvoorbeeld uw kinderen – hierover geen belasting te betalen. Op die manier kunt u dus op een fiscaalvriendelijke wijze vermogen overhevelen. Meer over de mogelijkheden die u heeft om te schenken leest u hier.

Per 1 januari 2017 keert ook de regeling terug waarbinnen u maximaal € 100.000 belastingvrij kunt schenken ten behoefte van de eigen woning van de begunstigde. Maar let op! Heeft u in het verleden al een – lager– bedrag geschonken voor dit doel? Dan geldt er een overgangsrecht. Dit is een ingewikkelde rekensom. Vraag daarom eerst advies aan een gecertificeerd financieel planner met het keurmerk FFP CFP® alvorens zo’n schenking te doen.

Bonustip: naar de gecertificeerd financieel planner

Het is altijd verstandig om uw financieel planner te raadplegen voordat u grote veranderingen aanbrengt in de manier waarop uw vermogen is verdeeld. Hij of zij kijkt namelijk verder dan eenmalig fiscaal voordeel, wijst u op alternatieven en neemt ook de middellange en lange termijn mee in het plaatje. Daarmee creëert een financieel planner inzicht en overzicht, zodat u telkens de beslissing kunt nemen die het beste bij u past.